Rahavood äritegevusest

Ärikasum (kasumiaruandest)

Korrigeerimised:

Põhivara kulum ja väärtuse langus (kasumiaruandest amortisatsiooni summa)
Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus (bilansi algsaldo - bilansi lõppsaldo)
Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus (bilansi algsaldo - bilansi lõppsaldo)
Makstud intressid (summeerida makstud intressid)
Kokku rahavood äritegevusest

Rahavood investeerimistegevusest
Materiaalse ja immateriaalse põhivara soetus (summeerida summad)
Saadud intressid (summeerida laekunud intressid)
Kokku rahavood investeerimistegevusest

Rahavood finantseerimistegevusest
Saadud laenud, emiteeritud võlakirjad (summeerida aasta jooksul laekunud laenusummad sh need, mis aasta lõpuks on tagasi makstud)
Saadud laenude tagasimaksed (summeerida aasta jooksul tagasi makstud laenusummad)
Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed (summeerida makstud kapitalirendi põhiosa maksed)
Kokku rahavood finantseerimistegevusest

RAHAVOOD KOKKU

Raha ja ekvivalendid perioodi alguses (algbilansi saldo)
Raha ja raha ekvivalentide muutus (algbilanss - lõppbilanss)
Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus (lõppbilansi saldo)